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英国买房,海外房东个人所得税计算攻略

英国海外房东个人所得税计算

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无论是在英国工作的华人还是在英国投资房产收租的海外投资人士,英国的个人所得税一直都是大家需要考量的问题。然而,作为海外人士,总是不太了解英国的税务规则。IREIS小编在工作中也常常被客户问到:我不是英国公民,在英国买房还需要缴税吗?非英国公民的个人所得税需要向本国交税还是向英国交税?英国有免税额度吗? 英国的免税额度是多少?我不是英国公民,可以享受英国免税额度吗?

如果你也有类似的疑问,那么IREIS小编就来为大家解答这些让人头疼的英国买房税务问题。

其实IREIS小编以前已经为大家出过一篇深度解读《海外房东缴税攻略全解》了。这篇文章得到了许多海外投资人的回馈,真的非常感谢各位的支持!小编也会将之前文章的链接贴在文章的最后,以便于大家查阅哟。

好吧,我们现在先来科普一下有关于“英国个人所得税”的小知识吧!

海外买家在英国买房投资需要交税吗?
英國業主要繳哪些稅

如果投资人在英国买房,无论您是否是英国的居民还是海外投资人,都是需要按照英国的法律向英国政府缴纳相应的税务。

在英国买房需要缴纳哪些税呢?

在买房部分,投资人需要通过律师向政府缴纳印花税(Stamp Duty)。不仅如此,在后续房屋盈利部分,对于投资者或海外房东来讲,还应向政府缴纳个人收入所得税(Income Tax)。

印花税(Stamp Duty)这个部分,小编需要为大家深度解读,我们之前也出过很多有关印花税的文章了。小编会将有文章链接放在本文的最后,以便于大家查阅。

那么,英国个人收入所得税(Income Tax)该怎么来计算呢?英国房东对租金收入应该支付多少个人所得税?我们一起往下看吧!

英国个人收入所得税(Income Tax)是什么?
英國所得稅

和其他国家一样,英国的个人所得税取决于您每年的收入情况。不同的收入总额将会对应着不同的税阶。

在英国,投资者每个纳税年度需要支付多少个人所得税,取决于以下因素:

  • 英国当前的个人减免额度( Tax-free Personal Allowance)是多少。(别着急,小编会在下文中为大家详细介绍。)
  • 投资人在英国的租金净收入有多少超过了个人减免额度。
  • 投资人的收入属于哪一个税阶(Income Tax rates and bands)。
  • 投资人的收入有哪些是免税的。
什么是个人免税津贴(Tax-free Personal Allowance)?
英國所得稅個人免稅額度

英国的个人免税津贴是什么呢?英国的个人免税津贴也就是您不必向英国纳税的金额。英国个人免税津贴的英文是Personal Allowance或是Tax-free Personal Allowance。它又被翻译为:个人免税额度、个人所得税免征额度或者个人所得税免税额度。

英国个人免税津贴是指英国税法中规定的,对纳税人全部收入数额中,免予征税的部分。

英国免税津贴是对纳税人的一种普遍照顾。其主要的目的是为了让英国纳税人有基本的保障,让纳税人不会因为赋税而丧失生活保障。

英国的个人免税津贴(Personal Allowance)金额是多少?

小编就以我们当前的纳税年度举例(2021/2022)。

在英国目前标准的个人免税津贴( Personal Allowance)是为12,570英镑。这个部分是纳税人不必纳税的收入额。

如果纳税人需要申请盲人津贴或者婚姻津贴的话,个人津贴的金额有可能会更大。 相反的,如果纳税人的个人收入超过100,000英镑,个人免税金额则会更小。

非英国居民在英国买房可以享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?
英國所得稅減免額度

答案是:来自一部分国家的非英国居民,可以在英国享受个人免税津贴(Personal Allowance)。那么具体每个国家的情况还请投资人们根据自己的情况查看以下解答。如果以下咨询没有包括您的情况,也请您告知我们,IREIS小编会为您具体查询。

台湾人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?
台湾人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗

答案是:台湾人在英国买房,是可以享受个人免税津贴(Personal Allowance)的。根据英国官方公文《双重征税条约摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年给出的规定。台湾公民在英国的个人所得税是可以享受个人免税津贴(Personal Allowance)的优惠政策的。以2021年最新的个人免税津贴(Personal Allowance)来算,台湾公民最高可以享受12,570英镑的免征税福利。

香港人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?
香港人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?

答案是:香港人在英国买房,暂时还不能享受个人免税津贴(Personal Allowance)的。根据英国官方公文《双重征税条约摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年给出的规定。香港人在英国暂时还不能享受个人免税津贴(Personal Allowance)的优惠政策的。也就是说时至2021年,香港人暂时不能向英国政府申请12,570英镑的免征税福利。别担心,IREIS小编会为投资人们时常关注着英国税务规定的动向。也请各位关注和订阅我们,以获得最及时的实时动向。

中国人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?

答案是:中国公民在英国买房,暂时还不能享受个人免税津贴(Personal Allowance)的。根据英国官方公文《双重征税条约摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年给出的规定。中国公民在英国暂时还不能享受个人免税津贴(Personal Allowance)的优惠政策的。也就是说时至2021年,中国公民暂时不能向英国政府申请12,570英镑的免征税福利。别担心,IREIS小编会为投资人们时常关注着英国税务规定的动向。也请各位关注和订阅我们,以获得最及时的实时动向。

新加坡人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?

答案是:新加坡公民在英国买房,暂时还不能享受个人免税津贴(Personal Allowance)的。根据英国官方公文《双重征税条约摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年给出的规定。新加坡公民在英国暂时还不能享受个人免税津贴(Personal Allowance)的优惠政策的。也就是说时至2021年,新加坡公民暂时不能向英国政府申请12,570英镑的免征税福利。别担心,IREIS小编会为投资人们时常关注着英国税务规定的动向。也请各位关注和订阅我们,以获得最及时的实时动向。

马来西亚人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?
马来西亚人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?

答案是:马来西亚人在英国买房,是可以享受个人免税津贴(Personal Allowance)的。根据英国官方公文《双重征税条约摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年给出的规定。马来西亚公民在英国的个人所得税是可以享受个人免税津贴(Personal Allowance)的优惠政策的。以2021年最新的个人免税津贴(Personal Allowance)来算,马来西亚公民最高可以享受12,570英镑的免征税福利。

英国个人所得税税率(Tax Rates)和税阶(Tax Bands)是多少?
英國所得稅減免額度

讲完了个人免税额度,我们再来看一看英国个人所得税的税率和税阶。

海外房东在英国的房租收入,要怎么计算税率呢?

答案是:投资人需要对超过免税额度的租金净收入纳税。2020/21 年度租金利润的税率和税阶分为四个档:

  • 个人免税档 (Personal Allowance):适用于收入不超过个人免税额£12,500的人群,税率是0%;
  • 基本税率档(Basic Rate):适用于收益在£12,501至£50,000区间的人群,税率是20%;
  • 更高税率档(Higher Rate):适用于收益区间在£50,001至£150,000的人群,税率为40%;
  • 额外税率档(Additional Rate):收益超过150,000英镑人群的税率则为45%。

需要提醒大家的是:

  • 如果您居住在苏格兰,所得税税阶会有所不同。请查询政府公文
  • 政府会不定时调整税率、税阶和个人免税额度,请投资者时刻关注英国税务动向,您可以关注我们或者向您的置业顾问、会计师或律师询问最新的税率。
  • 2020年最新公布的税率和税阶与2019年的政策有所不同,请大家根据自身情况纳税。旧的税率请参考政府公文
  • 以上是个人所得税的税率和税阶,不适用于信托或公司的投资。具体税率请联系您的置业顾问、会计师或律师。
  • 根据每个人的情况,缴税的金额也会不同,具体情况可以咨询您的顾问,或者参考政府公文
英国买房,哪些费用可以用于抵扣纳税额度?

房东可以在计算租金利润时从收入中扣除部分费用,这部分可用于抵扣的费用在英国则被称为“Allowable Expenses”,只要这些费用的目的是完全用于出租物业即可。

可以扣除的费用类型如下:

  • 物业的一般维护和修理。注意这不包括房屋升级的费用,例如把厨房台面升级为花岗岩台面,这类装修升级费用不能用于抵扣。
  • 水费,市政税,煤气和电费。
  • 保险,例如房东的建筑物、物品和公共责任险。
  • 服务费用,包括园丁和清洁工的工资。
  • 代理费和管理费。
  • 律师费
  • 会计师费用
  • 地租和物管费
  • 有直接关系的电话,文具和广告费用
  • 车辆行驶成本(仅用于租赁业务)

同时,在这里也列出一些不能被用于抵扣的费用,常见的包括:

  • 抵押贷款的总金额不能用于抵扣。注意,只有抵押贷款的一部分利息可以抵消您的租金收入。另外,英国2020年的新规定,贷款利息还款不能用来抵扣房租收益。具体请咨询您的置业顾问、会计师或律师。
  • 私人电话的开销不能用于抵扣。您只能要求抵扣与您的房屋租赁业务有关的电话费用,而非您所有私人的电话开销。
  • 个人支出不能用于抵扣。投资人不能要求抵扣非房地产租赁业务引起的任何个人支出。
  • 也不包括“资本支出”,例如购买物业的房款支出不能用于抵扣。
  • 如果在计算时选择 10%磨损津贴补偿方式,家具或其他房屋硬件更换费用将不能作为费用抵扣。
非英国公民需要向本国缴税?还是向英国缴税?

我们接触很对来自台湾、香港或中国大陆等华人地区的投资人。很多海外投资人都是高净值人士,在他们自己的本国都有事业和收入,且本国的收入,已经向政府缴纳过税务了,这种情况还需要向英国缴税吗?

答案是:需要的!简单的来说,如果您收入的一部分是在英国产生的,就需要向英国政府交税。比如:房东的房租收入,工资收入等,都是需要向英国交税的哟。

在英国交税后,还需不需要再向台湾、香港或中国大陆等税务部门纳税呢?

答案是:大部分情况下,是不需要双重交税。这取决于您的本国是否与英国签署了免双重征税协议(Double Taxation Treaties)。

我们继续来了解,什么是免双重征税协议吧。

什么是英国免双重征税协议?

免双重征税协议是指国家与国家之间,为了避免和消除向同一纳税人重复征税,根据平等互惠原则签订的双边税收协定。我们称它为免双重征税协或Double Taxation Treaties。

首先投资人应该确定您所属的政府是否与英国政府签署了免双重征税协议。目前来自香港、台湾以及中国内地的投资者都适用于英国的免双重征税协议。这表示您在英国的收入仅需要在英国缴纳个人所得税即可。

海外投资者可以通过提交R43表格来获取个人所得税免税额度。R43表格的具体操作方式,请参考政府公文

需要注意的是,一些条约会被政府不定期修正,请联系您的置业顾问、会计师或律师,以保持信息更新。或者参考政府公文。

外国人在英国买房,需要在双重交税吗?

答案是:来自大部分国家的华人都不需要双重交税。具体还是要看您所在的国家是否已经与英国签署了《免双重征税协定》。小编还请大家根据自己的情况,查看以下的解答。如果以下咨询没有包括您的情况,也请您告知我们,IREIS小编会为您具体查询。

台湾人在英国买房,需要在台湾和英国双重交税吗?

台湾公民在英国买房时都会问,他们的个人所得税是应该向台湾税务部门缴纳?还是英国的税务部门缴纳呢?答案是:您的英国所得部分需要在英国缴纳,台湾的收入部分需要在台湾缴纳。

那么,台湾公民在英国买房,需不需要向台湾和英国双边都交税呢?答案是:不需要双重纳税的。台湾和英国之间是有免双重征税协议的。

您今天在困惑的问题,双边的部门已经在二十年前就开始协商,《台英免双重征税协定》在2002年12月23日就开始生效了。因此,凡是在2003年1月1日或之后开始的所得税都可以适用于《台英免双重征税协定》。

有关台湾公民怎么交税以及台英双免重征税协议的具体英文信息,请参考英国政府公文

香港人在英国买房,需要在香港和英国双重交税吗?

香港公民在英国买房时都会问,他们的个人所得税是应该向香港税务部门缴纳?还是英国的税务部门缴纳呢?答案是:您的英国所得部分需要在英国缴纳,香港的收入部分需要在香港缴纳。

那么,香港公民在英国买房,需不需要向香港和英国双边都交税呢?答案是:不需要双重纳税的。香港和英国之间是有免双重征税协议的。

您今天在困惑的问题,双边的部门已经在十年前就开始协商,《港英免双重征税协定》在2010年12月20日就开始生效了。因此,凡是在2011年4月1日或之后开始的所得税都可以适用于《港英免双重征税协定》。

有关香港公民怎么交税以及港英双免重征税协议的具体英文信息,请参考英国政府公文

中国人在英国买房,需要在中国和英国双重交税吗?

中国公民在英国买房时会问,他们的个人所得税是应该向中国还是英国的税务部门缴纳呢?答案是:您的英国所得部分需要在英国缴纳,中国的收入部分需要在中国缴纳。

那么,中国公民在英国买房,需不需要向中国和英国双边都交税呢?答案是:不需要双重纳税的。中国和英国之间是有免双重征税协议的。

您今天在困惑的问题,双边的部门已经在十年前就开始协商,《中英免双重征税协定》在2013年12月13日就开始生效了。因此,凡是在2014年1月1日或之后开始的所得税都可以适用于《中英免双重征税协定》。

有关中国公民怎么交税以及中英双免重征税协议的具体英文信息,请参考英国政府公文

新加坡人在英国买房,需要在新加坡和英国双重交税吗?

新加坡公民在英国买房,很多买房者都会问,他们的个人所得税是应该向新加坡还是英国的税务部门缴纳呢?答案是:您的英国所得部分需要在英国缴纳,新加坡的收入部分需要在新加坡缴纳。

那么,新加坡公民在英国买房,需不需要向新加坡和英国双边都交税呢?答案是:不需要双重纳税的。新加坡和英国之间是有免双重征税协议的。

您今天在困惑的问题,双边的部门已经在二十多年前就开始协商,《新加坡英国双重征税协定》在1997年12月20日就开始了。

有关新加坡公民怎么交税以及新加坡英国双免重征税协议的具体英文信息,请参考英国政府公文

马来西亚人在英国买房,需要在马来西亚和英国双重交税吗?

马来西亚公民在英国买房,很多买房者都会问,他们的个人所得税是应该向马来西亚还是英国的税务部门缴纳呢?答案是:您的英国所得部分需要在英国缴纳,马来西亚的收入部分需要在马来西亚缴纳。

那么,马来西亚公民在英国买房,需不需要向马来西亚和英国双边都交税呢?答案是:不需要双重纳税的。马来西亚和英国之间是有免双重征税协议的。

您今天在困惑的问题,双边的部门已经在二十多年前就开始协商,《马来西亚英国双重征税协定》在1996年12月10日就签署了。

有关马来西亚公民怎么交税以及马来西亚英国双免重征税协议的具体英文信息,请参考英国政府公文

最后再次提醒投资者们,以上内容仅适用于普通个人投资者。纳税金额会根据投资人的不同情况而有所差异。最终的税率和金额请以您的会计师或律师的实际解释为准。本文不对任何人及任何损失负责,请投资者们根据自己的情况来判断,以免陷入误区。如果您需要专业的帮助,请联系专业人士。

另外,如小编之前承诺的:
<海外房东租金缴税攻略全解>的链接,以便于大家查阅。

<英国印花税全解>的链接,以便于大家查阅。

原创申明

本文版权归作者和英国海瑞万仕国际地产(IREIS Properties)共同所有。如需转载,欢迎联系我们,在经作者同意后,方可转载,且需在文章页面明显位置给出原文连接,否则保留追究法律责任的权利。

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