fbpx

英国印花税:海外买家额外印花税详解

英国印花税:海外买家额外印花税详解

分享文章

目录

文章皆为原创,尊重版权,未经允许,禁止转载。如需转载请联系我们,并写明文章出处。

2021年4月1日后,非英国居民将被征收额外2%的印花税
英国 海外买家 印花税

最近几年,对英国房地产熟悉的海外投资人们都在讨论一件事:2021年4月1日后,海外买家是否会被额外征收2%的印花税?

这个问题也是我们最近常被问到的,那么小编就针对英国住宅房产(Residential Property)深度解析这个话题吧。

英国税务及海关总署(HM Revenue&Customs),也就是我们常常听到的HMRC,在2020年7月21日发布了《非英国居民的印花税新税率》政策文件。这份文件说了些什么?我们来一起看看。

什么是印花税?
英国印花税

印花税,又称为印花税土地税(Stamp Duty Land Tax),也就是我们常常听到的SDLT,是当购房者在英国购买住宅物业,比如别墅或公寓时,需要向英国税务及海关总署(HM Revenue&Customs)缴纳的一种税。

什么是海外买家额外印花税?

海外买家额外印花税,又称为非英国居民印花税土地税(Stamp Duty Land Tax for non-UK residents)是非英国居民在英国购买住宅物业时,需要额外向英国税务及海关总署(HM Revenue&Customs)缴纳的一种税。

那么只有英国会征收海外买家印花税吗?实际上,除了英国,世界上很多地方也对海外购房者征收不同程度的额外税费,比如澳洲、新加坡、加拿大、香港等。

为什么英国政府决定向非英国居民额外征收2%的印花税?

在政府文件《非英国居民印花税新税率》中,政府解释道:向非英国居民额外增收2%的印花税,将有助于平衡地方房价,从而帮助本地居民更能负担得起英国房产。也就是说政府认为向非英国居民征收额外的2%印花税,可以有效的防止过度炒房。

海外买家额外印花税的税率是多少?

据英国税务及海关总署(HM Revenue&Customs),在2020年7月21日发布的《非英国居民的印花税新税率》文件中宣布,英国政府将对没居住在英格兰或北爱尔兰的海外购买者采用新的印花税(SDLT)税率。

该文件显示,2021年4月1日后,海外买家将会比英国居民多支付2%的印花税,这个税率适用于购买永久业权(Freehold)和租赁财产(Leasehold )的住宅。

在英国,印花税是按照阶梯式征收的,不同的房价区间有不同的税率。再者,首次购房者和非首次购房者的税率也是不同的。首次购房者在英国购房可以享受更低的印花税优惠。

实际的税率还需要根据购房者买房的具体购买时间而定。由于英国政府将把印花税假期(Stamp Duty Holiday)的截止日期延至2021年6月底。那么小编在这里先不赘述印花税假期期间的海外买家税率了。如果您想了解更多有关印花税假期的内容,可以查看我们之前的文章

小编为大家分别整理出了印花税假期结束后,首次购房者和非首次购房者税率,供大家参考。

印花税假期结束后,首次购房者税率(注、若购置50万英镑以下房产,前30万英镑基础税率以0%计):

印花税假期结束后,非首次购房者税率:

印花税假期结束后,非首次购房者税率
非英国居民额外2%印花税,将会在什么时候开始实施?

据英国税务及海关总署发布的《非英国居民的印花税新税率》文件中宣布,非英国居民的印花税新税率将会被适用于在2021年4月1日后完成房屋交易的购房者。

哪种情况才算是“英国居民”?

很常被客户问到:“我在英国居住,但是没有永居也没有入籍,我算是英国居民吗?”

您是否是英国居民,这要取决于您一年中在英国停留的天数。如果您一年中在英国居住了183天或183天以上,则您将会被HMRC自动认定为英国居民。

英国居民
常驻英国,但一年未住满183天怎么办?

英国的税务制度其实也考虑到这种情况,也为符合条件的购房者提供了相应的退税途径。

一些长居英国的购房者由于工作或学习的原因,导致要买房的那一年正好就未住满183天。这种情况购房者可以在买房后再申请退税。

草案规定,在房屋完成交易后的12个月内,如果购房者本人可以证明自己这一年内在英国住满了183天,就可以申请退税。具体的退税情况,需根据购房者自身情况咨询会计师、律师或法律顾问。

英国退税
常见问题

小编为投资者们整理了几个常见的问题,看看您是否也和其他投资人有同样的疑虑呢?

Q1:我不是英国居民,房子是在2021年4月1日前买的,但要在一年后才能交房,请问我需要缴纳额外2%的印花税吗?

A1:这种情况,您需要缴纳海外买家额外2%的印花税。只有在2021年4月1日前完成房屋交易的购房者才会被免除海外买家印花税。这里的“完成房屋交易”指的是Completion,也就是说这个日期是以”完成交易“当天计算的。例如,购房者在2021年3月1日购买了一套期房,但该物业将会在2022年交屋,购房者则需要缴纳海外买家印花税。

Q2:我在英国生活,但是没有拿永居或入籍,我需要缴纳海外买家额外2%的印花税吗?

A2:这要看您在英国居住的时长。如果您在完成房屋交易的前的12个月内,在英国生活的时长大于183天,那么恭喜您!您的印花税率将适用于英国居民的税率。相反,如果您在完成房屋交易前的12个月内,在英国生活的时长少于183天,那么您就需要支付海外买家额外2%的印花税。

Q3: 我住在英国,但我常常需要在英国和其他国家之间往返,这种情况需要缴纳海外买家额外2%的印花税吗?

A3: 这要看您一年在英国居住的时长加起来是否大于183天了,如果少于183天,那么您就需要支付海外买家额外2%的印花税。

这种情况,您虽然需要缴纳海外买家印花税,但是是有机会向税务及海关总署(HMRC)申请退税的。如果您确实长期居住在英国,但是因为学习或工作需要不定时离开英国,导致一年的居住少于183天,您可以在购房交易完成后的12个月内累计居住满183天,之后您将有机会向税务及海关总署(HMRC)申请退税了。

Q4: 我不是英国居民,但我是以公司名义购买的住宅,那么我需要缴纳海外买家额外2%的印花税吗?

A4: 在英国以公司名义买房和一个人名义买房还是有蛮大区别的。就海外买家印花税而言,如果您的公司在英国,适用于公司税(Corporation Tax),并在英国申报和缴纳公司税,那么你很大程度上会被判断为英国公司,不需要缴纳海外买家额外的印花税。具体情况,需根据您公司的实际情况咨询您的会计师、律师或法律顾问。

英国海瑞万仕(IREIS)提醒投资人,应定期关注英国税务的新政策。更多问题请咨询您的房产顾问、律师或法律顾问,以确保您得到最新的资讯。

按照惯例,在这里我们也想提醒投资者们,房产投资需做好全面市场考察,根据自己的情况来判断,以免陷入误区。如果您需要专业的帮助,英国海瑞万仕国际地产(IREIS)很乐意为投资人分享投资资讯。但百万顾问只是您的参谋者,您才是您财富的决策者。

原创申明

本文版权归作者和英国海瑞万仕国际地产(IREIS Properties)共同所有。如需转载,欢迎联系我们,在经作者同意后,方可转载,且需在文章页面明显位置给出原文连接,否则保留追究法律责任的权利。

订阅最新消息

把投资交给最好的团队

更多文章

预约谘询

英国房地产投资