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英國買房,海外房東個人所得稅計算攻略

英國海外房東所得稅計算

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文章皆為原創,尊重版權,未經允許,禁止轉載。如需轉載請聯繫我們,並寫明文章出處。

無論是在英國工作的華人還是在英國投資房產收租的海外投資人士,英國的個人所得稅一直都是大家需要考量的問題。然而,作為海外人士,總是不太瞭解英國的稅務規則。IREIS小編在工作中也常常被客戶問到:我不是英國公民,在英國買房還需要繳稅嗎?非英國公民的個人所得稅需要向本國交稅還是向英國交稅?英國有免稅額度嗎? 英國的免稅額度是多少?我不是英國公民,可以享受英國免稅額度嗎?

如果你也有類似的疑問,那麼IREIS小編就來為大家解答這些讓人頭疼的英國買房稅務問題。

其實IREIS小編以前已經為大家出過一篇深度解讀《海外房東繳稅攻略全解》了。這篇文章得到了許多海外投資人的回饋,真的非常感謝各位的支持!小編也會將之前文章的鏈接貼在文章的最後,以便於大家查閱喲。

好吧,我們現在先來科普一下有關於「英國個人所得稅」的小知識吧!

海外買家在英國買房投資需要交稅嗎?
英國業主要繳哪些稅

如果投資人在英國買房,無論您是否是英國的居民還是海外投資人,都是需要按照英國的法律向英國政府繳納相應的稅務。

在英國買房需要繳納哪些稅呢?

在買房部分,投資人需要通過律師向政府繳納印花稅(Stamp Duty)。不僅如此,在後續房屋盈利部分,對於投資者或海外房東來講,還應向政府繳納個人收入所得稅(Income Tax)。

印花稅(Stamp Duty)這個部分,小編需要為大家深度解讀,我們之前也出過很多有關印花稅的文章了。小編會將有文章鏈接放在本文的最後,以便於大家查閱。

那麼,英國個人收入所得稅(Income Tax)該怎麼來計算呢?英國房東對租金收入應該支付多少個人所得稅?我們一起往下看吧!

英國個人收入所得稅(Income Tax)是什麼?
英國所得稅

和其他國家一樣,英國的個人所得稅取決於您每年的收入情況。不同的收入總額將會對應著不同的稅階。

在英國,投資者每個納稅年度需要支付多少個人所得稅,取決於以下因素:

  • 英國當前的個人減免額度( Tax-free Personal Allowance)是多少。(別著急,小編會在下文中為大家詳細介紹。)
  • 投資人在英國的租金淨收入有多少超過了個人減免額度。
  • 投資人的收入屬於哪一個稅階(Income Tax rates and bands)。
  • 投資人的收入有哪些是免稅的。
什麼是個人免稅津貼(Tax-free Personal Allowance)?
英國所得稅個人免稅額度

英國的個人免稅津貼是什麼呢?英國的個人免稅津貼也就是您不必向英國納稅的金額。英國個人免稅津貼的英文是Personal Allowance或是Tax-free Personal Allowance。它又被翻譯為:個人免稅額度、個人所得稅免徵額度或者個人所得稅免稅額度。

英國個人免稅津貼是指英國稅法中規定的,對納稅人全部收入數額中,免予徵稅的部分。

英國免稅津貼是對納稅人的一種普遍照顧。其主要的目的是為了讓英國納稅人有基本的保障,讓納稅人不會因為賦稅而喪失生活保障。

英國的個人免稅津貼(Personal Allowance)金額是多少?

小編就以我們當前的納稅年度舉例(2021/2022)。

在英國目前標準的個人免稅津貼( Personal Allowance)是為12,570英鎊。這個部分是納稅人不必納稅的收入額。

如果納稅人需要申請盲人津貼或者婚姻津貼的話,個人津貼的金額有可能會更大。 相反的,如果納稅人的個人收入超過100,000英鎊,個人免稅金額則會更小。

非英國居民在英國買房可以享受個人免稅津貼(Personal Allowance)嗎?
英國所得稅減免額度

答案是:來自一部分國家的非英國居民,可以在英國享受個人免稅津貼(Personal Allowance)。那麼具體每個國家的情況還請投資人們根據自己的情況查看以下解答。如果以下咨詢沒有包括您的情況,也請您告知我們,IREIS小編會為您具體查詢。

台灣人在英國買房享受個人免稅津貼(Personal Allowance)嗎?
台湾人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗

答案是:台灣人在英國買房,是可以享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的。根據英國官方公文《雙重徵稅條約摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年給出的規定。台灣公民在英國的個人所得稅是可以享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的優惠政策的。以2021年最新的個人免稅津貼(Personal Allowance)來算,台灣公民最高可以享受12,570英鎊的免徵稅福利。

香港人在英國買房享受個人免稅津貼(Personal Allowance)嗎?
香港人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?

答案是:香港人在英國買房,暫時還不能享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的。根據英國官方公文《雙重徵稅條約摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年給出的規定。香港人在英國暫時還不能享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的優惠政策的。也就是說時至2021年,香港人暫時不能向英國政府申請12,570英鎊的免徵稅福利。別擔心,IREIS小編會為投資人們時常關注著英國稅務規定的動向。也請各位關注和訂閱我們,以獲得最及時的實時動向。

中國人在英國買房享受個人免稅津貼(Personal Allowance)嗎?

答案是:中國公民在英國買房,暫時還不能享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的。根據英國官方公文《雙重徵稅條約摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年給出的規定。中國公民在英國暫時還不能享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的優惠政策的。也就是說時至2021年,中國公民暫時不能向英國政府申請12,570英鎊的免徵稅福利。別擔心,IREIS小編會為投資人們時常關注著英國稅務規定的動向。也請各位關注和訂閱我們,以獲得最及時的實時動向。

新加坡人在英國買房享受個人免稅津貼(Personal Allowance)嗎?

答案是:新加坡公民在英國買房,暫時還不能享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的。根據英國官方公文《雙重徵稅條約摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年給出的規定。新加坡公民在英國暫時還不能享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的優惠政策的。也就是說時至2021年,新加坡公民暫時不能向英國政府申請12,570英鎊的免徵稅福利。別擔心,IREIS小編會為投資人們時常關注著英國稅務規定的動向。也請各位關注和訂閱我們,以獲得最及時的實時動向。

馬來西亞人在英國買房享受個人免稅津貼(Personal Allowance)嗎?
马来西亚人在英国买房享受个人免税津贴(Personal Allowance)吗?

答案是:馬來西亞人在英國買房,是可以享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的。根據英國官方公文《雙重徵稅條約摘要(Digest of Double Taxation Treaties)》在2018年給出的規定。馬來西亞公民在英國的個人所得稅是可以享受個人免稅津貼(Personal Allowance)的優惠政策的。以2021年最新的個人免稅津貼(Personal Allowance)來算,馬來西亞公民最高可以享受12,570英鎊的免徵稅福利。

英國個人所得稅稅率(Tax Rates)和稅階(Tax Bands)是多少?
英國所得稅減免額度

講完了個人免稅額度,我們再來看一看英國個人所得稅的稅率和稅階。

海外房東在英國的房租收入,要怎麼計算稅率呢?

答案是:投資人需要對超過免稅額度的租金淨收入納稅。2020/21 年度租金利潤的稅率和稅階分為四個檔:

  • 個人免稅檔 (Personal Allowance):適用於收入不超過個人免稅額£12,500的人群,稅率是0%;
  • 基本稅率檔(Basic Rate):適用於收益在£12,501至£50,000區間的人群,稅率是20%;
  • 更高稅率檔(Higher Rate):適用於收益區間在£50,001至£150,000的人群,稅率為40%;
  • 額外稅率檔(Additional Rate):收益超過150,000英鎊人群的稅率則為45%。

需要提醒大家的是:

  • 如果您居住在蘇格蘭,所得稅稅階會有所不同。請查詢政府公文
  • 政府會不定時調整稅率、稅階和個人免稅額度,請投資者時刻關注英國稅務動向,您可以關注我們或者向您的置業顧問、會計師或律師詢問最新的稅率。
  • 2020年最新公佈的稅率和稅階與2019年的政策有所不同,請大家根據自身情況納稅。舊的稅率請參考政府公文
  • 以上是個人所得稅的稅率和稅階,不適用於信託或公司的投資。具體稅率請聯繫您的置業顧問、會計師或律師。
  • 根據每個人的情況,繳稅的金額也會不同,具體情況可以咨詢您的顧問,或者參考政府公文
英國買房,哪些費用可以用於抵扣納稅額度?

房東可以在計算租金利潤時從收入中扣除部分費用,這部分可用於抵扣的費用在英國則被稱為「Allowable Expenses」,只要這些費用的目的是完全用於出租物業即可。

可以扣除的費用類型如下:

  • 物業的一般維護和修理。注意這不包括房屋升級的費用,例如把廚房台面升級為花崗岩台面,這類裝修升級費用不能用於抵扣。
  • 水費,市政稅,煤氣和電費。
  • 保險,例如房東的建築物、物品和公共責任險。
  • 服務費用,包括園丁和清潔工的工資。
  • 代理費和管理費。
  • 律師費
  • 會計師費用
  • 地租和物管費
  • 有直接關係的電話,文具和廣告費用
  • 車輛行駛成本(僅用於租賃業務)


同時,在這裡也列出一些不能被用於抵扣的費用,常見的包括:

  • 抵押貸款的總金額不能用於抵扣。注意,只有抵押貸款的一部分利息可以抵消您的租金收入。另外,英國2020年的新規定,貸款利息還款不能用來抵扣房租收益。具體請咨詢您的置業顧問、會計師或律師。
  • 私人電話的開銷不能用於抵扣。您只能要求抵扣與您的房屋租賃業務有關的電話費用,而非您所有私人的電話開銷。
  • 個人支出不能用於抵扣。投資人不能要求抵扣非房地產租賃業務引起的任何個人支出。
  • 也不包括「資本支出」,例如購買物業的房款支出不能用於抵扣。
  • 如果在計算時選擇 10%磨損津貼補償方式,傢具或其他房屋硬件更換費用將不能作為費用抵扣。
非英國公民需要向本國繳稅?還是向英國繳稅?

我們接觸很對來自台灣、香港或中國大陸等華人地區的投資人。很多海外投資人都是高淨值人士,在他們自己的本國都有事業和收入,且本國的收入,已經向政府繳納過稅務了,這種情況還需要向英國繳稅嗎?

答案是:需要的!簡單的來說,如果您收入的一部分是在英國產生的,就需要向英國政府交稅。比如:房東的房租收入,工資收入等,都是需要向英國交稅的喲。

在英國交稅後,還需不需要再向台灣、香港或中國大陸等稅務部門納稅呢?

答案是:大部分情況下,是不需要雙重交稅。這取決於您的本國是否與英國簽署了免雙重徵稅協議(Double Taxation Treaties)。

我們繼續來瞭解,什麼是免雙重徵稅協議吧。

什麼是英國免雙重徵稅協議?

免雙重徵稅協議是指國家與國家之間,為了避免和消除向同一納稅人重復徵稅,根據平等互惠原則簽訂的雙邊稅收協定。我們稱它為免雙重徵稅協或Double Taxation Treaties。

首先投資人應該確定您所屬的政府是否與英國政府簽署了免雙重徵稅協議。目前來自香港、台灣以及中國內地的投資者都適用於英國的免雙重徵稅協議。這表示您在英國的收入僅需要在英國繳納個人所得稅即可。

海外投資者可以通過提交R43表格來獲取個人所得稅免稅額度。R43表格的具體操作方式,請參考政府公文

需要注意的是,一些條約會被政府不定期修正,請聯繫您的置業顧問、會計師或律師,以保持信息更新。或者參考政府公文

外國人在英國買房,需要在雙重交稅嗎?

答案是:來自大部分國家的華人都不需要雙重交稅。具體還是要看您所在的國家是否已經與英國簽署了《免雙重徵稅協定》。小編還請大家根據自己的情況,查看以下的解答。如果以下咨詢沒有包括您的情況,也請您告知我們,IREIS小編會為您具體查詢。

台灣人在英國買房,需要在台灣和英國雙重交稅嗎?

台灣公民在英國買房時都會問,他們的個人所得稅是應該向台灣稅務部門繳納?還是英國的稅務部門繳納呢?答案是:您的英國所得部分需要在英國繳納,台灣的收入部分需要在台灣繳納。

那麼,台灣公民在英國買房,需不需要向台灣和英國雙邊都交稅呢?答案是:不需要雙重納稅的。台灣和英國之間是有免雙重徵稅協議的。

您今天在困惑的問題,雙邊的部門已經在二十年前就開始協商,《台英免雙重徵稅協定》在2002年12月23日就開始生效了。因此,凡是在2003年1月1日或之後開始的所得稅都可以適用於《台英免雙重徵稅協定》。

有關台灣公民怎麼交稅以及台英雙免重徵稅協議的具體英文信息,請參考英國政府公文

香港人在英國買房,需要在香港和英國雙重交稅嗎?

香港公民在英國買房時都會問,他們的個人所得稅是應該向香港稅務部門繳納?還是英國的稅務部門繳納呢?答案是:您的英國所得部分需要在英國繳納,香港的收入部分需要在香港繳納。

那麼,香港公民在英國買房,需不需要向香港和英國雙邊都交稅呢?答案是:不需要雙重納稅的。香港和英國之間是有免雙重徵稅協議的。

您今天在困惑的問題,雙邊的部門已經在十年前就開始協商,《港英免雙重徵稅協定》在2010年12月20日就開始生效了。因此,凡是在2011年4月1日或之後開始的所得稅都可以適用於《港英免雙重徵稅協定》。

有關香港公民怎麼交稅以及港英雙免重徵稅協議的具體英文信息,請參考英國政府公文

中國人在英國買房,需要在中國和英國雙重交稅嗎?

中國公民在英國買房時會問,他們的個人所得稅是應該向中國還是英國的稅務部門繳納呢?答案是:您的英國所得部分需要在英國繳納,中國的收入部分需要在中國繳納。

那麼,中國公民在英國買房,需不需要向中國和英國雙邊都交稅呢?答案是:不需要雙重納稅的。中國和英國之間是有免雙重徵稅協議的。

您今天在困惑的問題,雙邊的部門已經在十年前就開始協商,《中英免雙重徵稅協定》在2013年12月13日就開始生效了。因此,凡是在2014年1月1日或之後開始的所得稅都可以適用於《中英免雙重徵稅協定》。

有關中國公民怎麼交稅以及中英雙免重徵稅協議的具體英文信息,請參考英國政府公文

新加坡人在英國買房,需要在新加坡和英國雙重交稅嗎?

新加坡公民在英國買房,很多買房者都會問,他們的個人所得稅是應該向新加坡還是英國的稅務部門繳納呢?答案是:您的英國所得部分需要在英國繳納,新加坡的收入部分需要在新加坡繳納。

那麼,新加坡公民在英國買房,需不需要向新加坡和英國雙邊都交稅呢?答案是:不需要雙重納稅的。新加坡和英國之間是有免雙重徵稅協議的。

您今天在困惑的問題,雙邊的部門已經在二十多年前就開始協商,《新加坡英國雙重徵稅協定》在1997年12月20日就開始了。

有關新加坡公民怎麼交稅以及新加坡英國雙免重徵稅協議的具體英文信息,請參考英國政府公文

馬來西亞人在英國買房,需要在馬來西亞和英國雙重交稅嗎?

馬來西亞公民在英國買房,很多買房者都會問,他們的個人所得稅是應該向馬來西亞還是英國的稅務部門繳納呢?答案是:您的英國所得部分需要在英國繳納,馬來西亞的收入部分需要在馬來西亞繳納。

那麼,馬來西亞公民在英國買房,需不需要向馬來西亞和英國雙邊都交稅呢?答案是:不需要雙重納稅的。馬來西亞和英國之間是有免雙重徵稅協議的。

您今天在困惑的問題,雙邊的部門已經在二十多年前就開始協商,《馬來西亞英國雙重徵稅協定》在1996年12月10日就簽署了。

有關馬來西亞公民怎麼交稅以及馬來西亞英國雙免重徵稅協議的具體英文信息,請參考英國政府公文

最後再次提醒投資者們,以上內容僅適用於普通個人投資者。納稅金額會根據投資人的不同情況而有所差異。最終的稅率和金額請以您的會計師或律師的實際解釋為準。本文不對任何人及任何損失負責,請投資者們根據自己的情況來判斷,以免陷入誤區。如果您需要專業的幫助,請聯繫專業人士。

另外,如小編之前承諾的:
<海外房東租金繳稅攻略全解>的鏈接,以便於大家查閱。

<英國印花稅全解>的鏈接,以便於大家查閱。

原創聲明

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